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우리 사회에서는 가족 간 소액 계좌이체가 흔히 발생합니다. 생활비, 경조사비, 교육비 등 여러 명목이 있지만, 이런 ‘가벼운’ 거래조차 증여세 또는 탈루 의심 대상이 될 가능성이 높아지고 있습니다.
국세청은 이 같은 트렌드에 대응하고자 AI 기반 탈세 적발 시스템을 도입하고, 법인뿐 아니라 개인의 계좌 이체 패턴까지 실시간으로 분석함으로써 탈세 리스크를 대폭 강화했습니다.
AI 탈세 적발 시스템: 언제, 왜, 무엇이 달라졌나?
도입 시점 및 법적 배경
도입 시기: 2025년 8월부터 가동을 예상합니다.
범위 확장: 기존 법인 중심의 AI 세무조사에서 벗어나, “2025년 안에 개인 조사까지 확대”된다는 계획입니다
국제 표준 인증: 국세청이 ISO/IEC 42001 인증을 획득하며, AI 시스템의 안정성과 개인 권익 보호 기준을 국제 수준으로 갖췄습니다
가족 간 계좌이체, 왜 문제가 될 수 있을까?
그동안 가족 간 용돈이나 생활비, 교육비 명목으로 계좌이체를 하면서 ‘이 정도는 괜찮겠지’라고 생각하신 분들이 많을 것입니다.
실제로 소액 이체는 큰 부담 없이 이루어지는 일이지만, 이제는 이런 일상적인 거래조차 세무 상 문제가 될 수 있는 시대가 되었습니다.
국세청은 2025년 8월부터 인공지능(AI) 기반의 탈세 분석 시스템을 본격 가동하며, 가족 간의 반복적 이체, 비정상적 자산 증가, 가상자산 이전 등을 체계적으로 감시하게 됩니다. 특히 단발성이 아닌 패턴 기반 분석을 활용해 이전보다 훨씬 정밀하게 거래 흐름을 추적할 수 있게 됩니다.
AI 탈세 분석 시스템, 무엇이 달라졌나?
기존의 국세청 조사 시스템은 대부분 법인과 고액 자산가 중심이었습니다.
그러나 이제는 개인, 특히 일반 서민의 거래까지도 AI 시스템으로 자동 분석되어 의심 거래로 분류될 수 있는 구조로 바뀌고 있습니다.
[주요 특징]
1. 실시간 계좌 거래 모니터링
이체 금액의 크기보다는 빈도와 흐름을 분석하여, 단기간에 반복적으로 돈이 오가는 경우 AI가 자동으로 감지합니다.
2. 과거 세무조사 사례 학습
AI는 기존 국세청이 수행한 수만 건의 조사 데이터를 학습하여, 유사 패턴을 찾아내고 예외 없이 추적합니다.
3. 소액 거래도 분석 대상
1회 이체 금액이 크지 않더라도 반복성과 누적 금액이 기준을 넘을 경우 자동으로 검토 대상에 포함됩니다.
4. 가상자산, 증여도 포함
비트코인 등 가상자산도 이제는 AI 분석 범위에 포함되며, 가족 간 이전 시 증여세 적용이 이루어집니다.
국세청이 집중하는 의심 거래 유형
AI 시스템은 단순한 금액 기준보다도 거래의 형태, 반복성, 자산과 소득의 비율 등 패턴 중심으로 분석합니다. 다음과 같은 유형이 특히 집중적으로 분석됩니다.
1) 반복적 소액 이체
예: 자녀에게 매월 80만 원씩 송금하는 방식
단순 용돈일 수 있지만, 일정 금액 이상 누적되면 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.
특히 동일 계좌에서 반복적으로 일정 금액이 이체되면 AI가 ‘증여 목적’으로 간주할 수 있습니다.
2) 금액 쪼개기
한 번에 1천만 원 이상 이체하면 신고 대상이 되기 때문에, 이를 피하기 위해 300~500만 원씩 여러 차례 나눠 이체하는 방식은
오히려 AI에 의해 ‘의심 패턴’으로 인식됩니다.
3) 생활비·교육비 명목의 이체
실제 생활비나 학자금이라도, 사용 내역이 명확하지 않거나 이체 방식이 일정하면 증여로 판단될 가능성이 높아집니다.
예를 들어, 대학생 자녀에게 매달 100만 원씩 이체했더라도 증빙이 없다면 증여세 신고가 필요할 수 있습니다.
4) 가상자산 증여
최근에는 부모가 비트코인을 자녀에게 넘겨주는 방식도 늘고 있습니다.
이 경우도 엄연한 자산 이전이므로, 신고 없이 이전하면 증여세 과세 대상입니다.
5) 소득 대비 자산 증가
근로소득은 일정한데 고가의 외제차나 부동산을 보유하고 있다면, 그 자금 출처를 파악하기 위한 조사가 자동으로 진행됩니다.
AI는 금융정보뿐 아니라 부동산 거래, 차량 등록 정보까지 통합 분석합니다.
증여세 기준과 면세 한도는?
많은 분들이 “이 정도 금액이면 괜찮겠지”라고 생각하지만, 국세청은 일정 금액 이상을 넘으면 무조건 증여세 신고 대상으로 보고 있습니다.
10년 주기 기준 증여세 면제 한도
성인 자녀: 10년 동안 5,000만 원까지 면세
미성년 자녀: 10년 동안 2,000만 원까지 면세
※ 이 한도를 초과하면 증여세를 신고하고 납부해야 하며, 미신고 시 가산세 부과 및 과징금이 발생합니다.
주의할 점
증여는 반드시 현금이 아니라 자산의 형태도 포함됩니다.
주식, 코인, 부동산, 차량 등도 무상 이전 시 모두 증여로 간주되며, 신고 대상입니다.
AI 도입 이후 달라지는 세무 환경 소
AI 시스템의 장점
정밀 분석 가능 : 사람이 보기 어려운 패턴까지도 감지 가능
조사 효율성 향상: 과세당국의 조사 범위를 줄이고, 핵심 대상만 골라 집중
공정성 확보: 객관적 기준에 따라 조사 대상 선정이 이루어짐
국민 입장에서의 유의점
예전처럼 소액이니까 괜찮다고 안심할 수 없습니다.
이체 내역이 일정하고 반복되며 누적 금액이 커지는 경우, 세무 조사 또는 증여세 신고가 필요할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 매달 50만 원씩 자녀에게 보내도 증여세 대상인가요?
→ 누적 금액이 10년간 5,000만 원을 초과하지 않으면 과세되지 않습니다. 하지만 반복 이체 시에는 사용 목적을 명확히 하고, 증빙 자료를 남겨두는 것이 좋습니다.
Q2. 생활비나 학자금은 증여세 대상인가요?
→ 부모가 자녀에게 주는 생활비나 학자금은 사회 통념상 인정되는 수준이라면 증여세가 부과되지 않지만, 지속적이고 고액일 경우 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.
Q3. 부모가 비트코인을 자녀에게 넘기면?
→ 코인은 자산으로 분류되며, 이전 시 시가 기준으로 증여세가 과세됩니다.
Q4. 증여세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
→ 미신고 시 최대 40%의 가산세가 부과됩니다. 자진신고를 하면 일부 가산세 감면이 가능하므로, 면세 한도 초과 시 반드시 신고를 권장합니다.
대응 전략: 어떻게 준비해야 하나?
AI 기반 시스템이 본격적으로 가동되기 전에, 개인과 가족 단위에서 준비할 수 있는 대응 방안은 다음과 같습니다.
✔️ 1. 반복 이체는 명확한 목적을 기록
매달 일정 금액을 이체할 경우, 이체 사유와 사용 용도를 메모 또는 가계부에 기록
교육비, 병원비, 경조사비 등은 영수증 확보
✔️ 2. 면세 한도를 정확히 파악
10년 주기의 면세 한도를 잘 이해하고, 이를 초과하지 않도록 자금 계획 수립
✔️ 3. 가상자산·주식 등은 시가 기준 관리
부모 자산을 이전할 때는 이전 시점의 시가로 증여세를 계산해야 하므로, 해당 자산의 시장 가격 기록은 필수
✔️ 4. 증여세 사전 신고 권장
면세 한도 초과 시에는 자진 신고를 통해 가산세 및 향후 조사 리스크를 줄일 수 있습니다
✔️ 5. 재산 형성 과정은 항상 정리해 둘 것
갑작스러운 자산 증가 시, 출처 자료(통장 내역, 계약서, 영수증 등)가 없다면 탈세로 오인받을 수 있습니다
AI 시대의 자금 흐름, 전략이 필요합니다
가족 간에도 돈을 주고받는 일이 감시받는 시대, 다소 당혹스러울 수 있습니다. 그러나 세무 투명성 강화와 과세 형평성 확보를 위한 시대적 흐름임을 인식하고, 사전 대응이 필요합니다.
가족 간 금전 거래를 계획하고 있다면 이제는 단순한 ‘이체’로 끝내지 말고, 정확한 계획과 기록, 그리고 필요시 세무 상담을 통한 신고까지 검토해보시길 바랍니다.
자금 흐름을 투명하게 관리하는 것은 이제 더 이상 선택이 아닌 생존 전략입니다.